Per commercialisti ed esperti contabili le norme antiriciclaggio vengono prorogate al 1°gennaio 2020. Causa della proroga l’aggiornamento della normativa europea.
Commercialisti ed esperti contabili, il presidente del Consiglio nazionale, Massimo Miani, ha comunicato la proroga dell’applicazione della normativa antiriciclaggio al 1°gennaio 2020, proprio a pochi giorni dalla sua entrata in vigore, prevista per il 23 luglio 2019.
La proroga, così spiega il comunicato stampa, è dovuta alle modifiche in arrivo alla disciplina dell’antiriciclaggio, a seguito del recepimento della direttiva europea. Dunque, fino a gennaio 2020, per commercialisti ed esperti contabili non ci sarà nessuna novità in materia di valutazione dei rischi, verifica della clientela e conservazione dei documenti.
Commercialisti ed esperti contabili: la normativa antiriciclaggio slitta al 2020
Per commercialisti ed esperti contabili l’applicazione della normativa antiriciclaggio, originariamente prevista a partire dal 23 luglio 2019, slitta al 1°gennaio 2020. Insomma, quasi 6 mesi di proroga.
Il differimento di data è stato reso noto da un comunicato del Consiglio nazionale dei commercialisti ed esperti contabili da parte del presidente dell’Ordine Massimo Miani, il quale ha spiegato che la proroga è funzionale al recepimento della direttiva europea n. 843 del 2018:
“Le intervenute sopraindicate novità hanno reso necessario provvedere all’ulteriore aggiornamento dei documenti operativi diffusi in materia - in particolare delle Linee Guida pubblicate lo scorso maggio - nonché diffondere ulteriori strumenti (schede operative, etc.) per agevolare Ordini e iscritti nel corretto adempimento degli obblighi antiriciclaggio.”
Dunque, i il nuovo anno segnerà anche l’inizio dell’estensione della normativa antiriciclaggio a commercialisti ed esperti contabili.
Normativa antiriciclaggio 2019: gli obblighi a carico dei commercialisti
Le norme antiriciclaggio sono misure predisposte per impedire il riciclaggio di denaro e ogni altro comportamento contrario alla legge e agli obblighi tributari. Tale normativa si estende ad istituti di credito, avvocati, commercialisti ed altri professionisti, nonché a coloro che hanno a che fare con questi soggetti. Insomma alle persone fisiche o giuridiche che operano nel settore finanziario e hanno disponibilità di denaro. Per una conoscenza più approfondita, consigliamo di leggere Normativa antiriciclaggio 2019: obblighi, autorità di controllo e garanzie di segretezza, ma ora concentriamoci su quelli che sono gli obblighi in capo a commercialisti ed esperti contabili:
- la valutazione del rischio, secondo la disciplina del d.lgs numero 231 del 2007;
- la verifica della clientela (ordinaria, semplificata, rafforzata e anche mediante terzi, se necessario);
- la conservazione cartacea e informatica dei documenti, dei dati della clientela e di ogni altra informazione.
Fino a gennaio 2020, tuttavia, le nuove disposizioni resteranno sospese.
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