Quando si rischia un controllo del Fisco in ambito di trasferimenti di soldi, donazioni, regali, bonifici, prelievi e versamenti? Ecco i limiti da ricordare sempre.
Trasferimenti di denaro, bonifici, prelievi, versamenti e donazioni sono tutte azioni che potrebbero dare avvio a controlli del Fisco. I controlli sui conti corrente degli italiani, con il passare degli anni, stanno diventando sempre più rigorosi per contrastare l’evasione fiscale. Proprio per questo motivo ogni operazione, di quelle menzionate, deve rientrare in quelle che sono le trasparenze richieste per le transazioni finanziarie.
Proprio per questo cittadini e aziende devono fare molta attenzione ai limiti da rispettare per evitare di finire sotto la lente di ingrandimento del Fisco e correre il rischio di sanzioni.
In questo articolo andremo ad analizzare tutti i limiti imposti per le diverse operazioni che riguardano la movimentazione di soldi.
Limiti da rispettare nei bonifici
Per quel che riguarda i bonifici non esistono limiti negli importi che si possono trasferire a terzi soggetti, questo perché si tratta di un sistema di pagamento tracciabile e chiaro per qualsiasi tipo di transazione. Per evitare controlli, però, è bene sempre indicare una causale dettagliata che riesca a giustificare, senza possibilità di fraintendimento, il trasferimento di soldi.
Si tratta di un aspetto di fondamentale importanza non tanto per chi effettua il bonifico, quanto per chi lo riceve che, in caso di un controllo fiscale, deve poter dimostrare che non si tratta di entrate mascherate per nascondere evasione fiscale e lavoro nero.
La causale da inserire in un bonifico va sempre ponderata e il consiglio che possiamo dare è sempre quello di riflettere bene prima di inserirla. Per chi riceve un bonifico, invece, è fondamentale conservare qualsiasi prova documentale che serva a dimostrare che sui soldi ricevuti non devono essere pagate le tasse, o nel caso che l’imposizione fiscale sia dovuta di aver adempito ai propri obblighi.
Regali e donazioni, quali limiti?
Per quel che riguarda regali e donazioni bisogna fare attenzione non soltanto allo spostamento di denaro, ma anche alla normativa fiscale che riguarda questa tipologia di trasferimento. Le donazioni, infatti, quando non sono di modico valore, necessitano di un atto pubblico e del versamento dell’imposta di donazione (la cui percentuale e la cui franchigia variano in base al grado di parentela che, eventualmente, lega a chi riceve la donazione o la regalia).
Per comprendere se la somma che si sta donando sia di modico valore si devono valutare due aspetti fondamentali:
- un parametro oggettivo che prende a riferimento il valore economico del bene;
- un parametro soggettivo che prende a riferimento il patrimonio di chi dona e di chi riceve.
Una somma di denaro, quindi, che può essere di modico valore per un soggetto, potrebbe non esserlo per un altro perché il tutto dipende da quanto lo arricchisce.
Se la donazione non è di modico valore necessita, per forza di cose di un atto pubblico, della presenza di un notaio e del versamento delle relative imposte, se sono dovute.
Trasferimenti in contanti
Per i trasferimenti di denaro contante è la normativa a imporre un tetto limite che per il 2024 è pari a 5.000 euro. La soglia in questione si riferisce al trasferimento di soldi tra privati (da un soggetto a un commerciante, ad esempio). Se si supera la soglia stabilita dalla legge non solo si rischia di vedersi elevare sanzioni anche abbastanza pesanti, e anche di attirare l’attenzione dell’Agenzia delle Entrate che potrebbe chiedere di giustificare da dove provengono le somme in contanti di cui si è a disposizione (soprattutto se non solo state prelevate dal conto corrente o dal libretto di risparmio).
L’obiettivo del limite ai trasferimenti di contanti va ricercato nella volontà di limitare e arginare le operazioni volte al riciclaggio di denaro “sporco” o di dubbia provenienza. Proprio per questo motivo, è sempre bene mantenere tutte le prove documentali che chiariscano la provenienza del denaro (ovviamente anche dire che i soldi sono frutto di risparmio è più che lecito).
Prelievi e versamenti, attenti al limite
Va chiarito, inoltre, che il limite all’utilizzo del contante non riguarda prelievi e versamenti effettuati sul proprio conto corrente o sui propri libretti di risparmio.
Ogni soggetto può prelevare o versare qualsiasi cifra voglia, visto che non c’è un trasferimento a terzi e il denaro rimane sempre in possesso della stessa persona.
Nonostante questo bisogna fare molta attenzione a prelievi e versamenti effettuati sui propri conti corrente che superano il limite di 10.000 euro nell’arco di un mese. In questo caso, infatti, la banca deve segnalare all’Unità di Informazione Finanziaria l’operazione (sempre nell’ambito della lotta al riciclaggio).
La segnalazione non comporta chissà quale rischio, ma va ricordato che una volta effettuate potrebbero comportare una segnalazione alla Guardia di Finanza e all’Agenzia delle Entrate che potrebbero decidere di tenere sotto controllo anche movimenti futuri dello stesso soggetto per comprendere se c’è la possibilità di avviare un accertamento fiscale anche con l’intento di verificare l’origine delle somme.
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