Com’è tassata la pensione: aliquote Irpef, addizionali regionali e comunali

Anche la pensione - ma non quella “di cittadinanza” - è soggetta a tassazione: bisogna quindi distinguere l’importo lordo da quello netto (qui le informazioni su come calcolarlo).

Questo perché la pensione è considerata al pari di un reddito da lavoro dipendente e di conseguenza, così come per lo stipendio, la sottopone ad una serie di tassazioni. Ecco perché ogni mese una buona parte della vostra pensione viene “trattenuta” dal Fisco, rendendo l’importo ancora più esiguo di quanto non lo sia già.

Solo in un caso la pensione è esentasse: per tutelare coloro che percepiscono una pensione molto bassa, infatti, è stata introdotta una no tax area al di sotto della quale non si applicano le aliquote Irpef. Introdotta nel 2017, si parla di no tax area per coloro che hanno un reddito annuo di pensione inferiore agli 8.125€.

Ma quali sono le tasse che si applicano sulla pensione? Abbiamo le aliquote Irpef, uguali per tutti; quindi, così come il reddito da lavoro dipendente, l’Inps sostituendosi al fisco effettua sulla pensione lorda una trattenuta mensile a titolo di imposta sul reddito delle persone fisiche, la cosiddetta Irpef.

Anche per quanto riguarda la pensione la tassazione viene calcolata sulla base di aliquote proporzionali suddivise in scaglioni di reddito (più questo è elevato e maggiore sarà l’aliquota applicata).

Alle aliquote Irpef si aggiungono le addizionali regionali e comunali che - come si può intuire dal nome - variano a seconda della zona di residenza. È però possibile ridurre il peso delle tasse grazie alle detrazioni del reddito, con le quali è possibile ridurre l’Irpef.

Una volta capito quali sono le tasse che si applicano sul reddito del pensionato bisogna approfondire il loro funzionamento; partiamo con le aliquote Irpef facendo chiarezza su quali sono le fasce di reddito e le relative percentuali.

Aliquote Irpef sulla pensione

Per il reddito da pensione si applicano le stesse aliquote Irpef previste per il reddito da lavoro dipendente. Nel dettaglio, a seconda della fascia di reddito si applicano le seguenti percentuali:

• da 0 a 8.125€: no tax area;
• da 8.126€ a 15.000€: 23%;
• da 15.001€ a 28.000€: 27% (della parte eccedente i 15mila euro) alla quale si aggiungono 3.450€, ovvero il 23% di 15mila euro;
• da 28.001€ a 55.000€: 38% (della parte eccedente i 28mila euro) più 6.960€ (l’imposta dovuta per il reddito fino a 28mila euro);
• da 55.001€ a 75.000€: 41% (della parte eccedente i 55mila euro) più 17.220€ (imposta dovuta per il reddito fino a 55mila euro);
• oltre i 75.000€: 43% (della parte che supera i 75mila euro) alla quale si aggiungono 25.420€ (imposta dovuta per il reddito che non oltrepassa questa soglia).

Prendiamo come esempio un pensionato con reddito annuo pari a 40.000€. In questo caso l’importo della tassazione Irpef dovuta è dato dalla somma tra 6.960€ e il 38% di 12.000€ (la differenza tra 40mila e 28mila euro), ovvero 4.560€. Il totale dell’imposta dovuta - senza calcolare le eventuali detrazioni fiscali a cui ha diritto il pensionato - è di 11.520€.

Le aliquote regionali e comunali

Come anticipato sulla pensione poi si applicano anche delle addizionali regionali e comunali a seconda della residenza del pensionato. In questo caso sono le singole Regioni e Comuni a decidere se applicare un’aliquota unica oppure se differenziarla a seconda della fascia di reddito.

Nel dettaglio, ecco una tabella nella quale sono riassunte tutte le aliquote regionali:

Per consultare le aliquote comunali, invece, potete cliccare qui e utilizzare il servizio realizzato dal MEF (Ministero dell’Economia e delle Finanze) indicando il Comune d’interesse.
In alternativa potete scaricare il file che trovate in allegato, contenente tutte le aliquote comunali Irpef aggiornate al 2019.

Conclusioni

Sul reddito del pensionato quindi si applicano diverse tasse. A tal proposito è importante ricordare che nel caso in cui l’interessato possieda più di una pensione erogata da enti differenti non è obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi per sommarle dal momento che sono i singoli enti a comunicare tra di loro tramite il casellario centrale dei pensionati, così da calcolare esattamente la misura dell’imposta dovuta.

Ovviamente la dichiarazione dei redditi è necessaria qualora si abbiano altri redditi (se non si riferiscono alla pensione) e nel caso in cui si abbia diritto a determinate detrazioni.

Infine ricordiamo che nel caso in cui il pensionato fosse residente all’estero - per almeno 6 mesi l’anno - questo potrà chiedere (qualora si trovi in un Paese con cui l’Italia ha sottoscritto una Convenzione per evitare la doppia imposizione dell’assegno previdenziale) la detassazione della pensione in Italia, pagando così le tasse secondo le regole del Paese di residenza.

Ecco perché molti italiani una volta ottenuta la pensione decidono di trasferirsi in altri Paesi preferendo quelli dove c’è un regime fiscale agevolato (Portogallo e Tunisia su tutti) così da risparmiare sulle tasse e percepire un assegno previdenziale di importo più elevato.

Per maggiori informazioni in merito vi consigliamo di leggere- Pensioni, regime fiscale agevolato all’estero: dove andare per pagare meno tasse.