Codici tributo per F24: cosa sono ed elenco dei più comuni

Emanuele Di Baldo

15/02/2024

Quando si compila un modello F24, i codici tributo sono essenziali per versare l’imposta giusta: ecco quali sono i più importanti e a cosa servono.

Codici tributo per F24: cosa sono ed elenco dei più comuni

I codici tributo sono una parte essenziale del sistema fiscale italiano, fornendo un sistema standardizzato per identificare le varie tipologie di tasse, imposte e contributi previdenziali che i contribuenti devono versare.

Rappresentano, in sostanza, una serie di codici numerici utilizzati per la compilazione degli F24, ordinari o semplificati, facilitando non solo il processo di versamento ma anche l’individuazione stessa delle voci fiscali.

Nella nostra guida, esploreremo in dettaglio cosa sono i codici tributo, come compilare correttamente l’F24 utilizzando tali cifre e i codici tributo più comuni utilizzati per gli F24, nonché le imposte e i contributi a cui fanno riferimento.

Cosa sono i codici tributo e a cosa servono

Come anticipato, i codici tributo sono una serie di numeri, cifre definite e utilizzate dall’Agenzia delle Entrate per identificare specifiche tipologie di tributi, imposte e contributi. Ovviamente, anche i contribuenti sono tenuti a usare questi codici quando devono versare i pagamenti delle proprie imposte, attraverso il modello F24.

In sostanza, per gli utenti è fondamentale conoscere il codice tributo specifico da inserire nell’F24 per il tipo di versamento che deve eseguire. Ogni codice identifica una voce fiscale univoca, determinando il debito tributario in maniera chiara e inconfutabile.

Quindi, vi è una semplificazione del processo di pagamento e una standardizzazione della comunicazione tra contribuenti e Agenzia delle Entrate, riducendo il rischio di errori nei versamenti. Inoltre, è un ottimo strumento per il monitoraggio delle imposte e per la registrazione contabile delle entrate fiscali.

Come compilare l’F24 con i codici tributo

Il codice tributo è solo uno dei dati essenziali per compilare un modello F24. Infatti, per farlo è importante avere a disposizione alcune informazioni, come i dati anagrafici, il proprio codice fiscale, il periodo di riferimento o l’anno di imposta e i dati relativi al pagamento da effettuare.

E poi, ovviamente, è fondamentale calcolare l’importo da inserire per il pagamento, che va calcolato a seconda della tipologia di versamento. Quindi, tra gli step da seguire troviamo:

  • identificare la tipologia di pagamento e determinare se si tratta di un saldo, un acconto o altro;
  • ottenere il codice tributo corrispondente alla voce fiscale da pagare e il relativo importo da versare;
  • compilare i campi obbligatori dell’F24, inclusi contribuente, coobbligato (se presente), codice tributo, periodo di riferimento o anno di imposta e, se necessario, sezioni previdenziali o regionali, nonché eventuali detrazioni;
  • verificare attentamente i dati inseriti prima di procedere con il pagamento.

L’F24 può essere compilato sia nella sua versione ordinaria che in quella semplificata, a seconda delle specifiche esigenze del contribuente e del tipo di imposta.

L’elenco dei codici tributo più comuni da utilizzare per gli F24

Di seguito è riportata una tabella dei codici tributo più comuni utilizzati per compilare gli F24.

CODICE TRIBUTO TIPO DI IMPOSTA DESCRIZIONE DEL PAGAMENTO
1701 Irpef Credito maturato dai sostituti d’imposta per l’erogazione del trattamento integrativo
3918 IMU/ICI e altri tributi comunali Imposta municipale propria per gli altri fabbricati - comune
3944 IMU/ICI e altri tributi comunali Tari - tassa sui rifiuti
9001 F24 Accertamenti automatici da parte dell’Agenzia delle Entrate
1631 IRPEF Somme a titolo di imposte erariali rimborsate dal sostituto d’imposta a seguito di assistenza fiscale
4001 IRPEF IRPEF saldo
3850 Altri tributi Diritto camerale
2003 IRES IRES saldo
3800 IRAP Imposta regionale sulle attività produttive saldo
6781 IRPEF Eccedenza di versamenti di ritenute di lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale scaturente dalla dichiarazione del sostituto d’imposta
1627 IRPEF Eccedenza di versamenti di ritenute da lavoro dipendente e assimilati
1012 IRPEF Ritenute su indennità per cessazione di rapporto di lavoro e prestazioni in forma di capitale soggette a tassazione separata
1712 Imposte sostitutive Acconto dell’imposta sostitutiva sui redditi derivanti dalle rivalutazioni del trattamento di fine rapporto versata dal sostituto di imposta
1001 IRPEF Ritenute su retribuzioni pensioni trasferte mensilità aggiuntive e relativo conguaglio
3813 IRAP IRAP acconto seconda rata o acconto in unica soluzione
8911 Altri tributi Sanzioni pecuniarie per altre violazioni tributarie relative alle imposte sui redditi alle imposte sostitutive all’IRAP e all’IVA
4034 IRPEF IRPEF acconto seconda rata o acconto in unica soluzione
3812 IRAP IRAP acconto prima rata
6099 IVA Versamento IVA sulla base della dichiarazione annuale
8906 F24 Sanzione pecuniaria sostituti di imposta - soppresso dal 03/07/2023
1040 IRPEF Ritenute su redditi di lavoro autonomo compensi per l’esercizio di arti e professioni
2002 IRES IRES- acconto seconda rata o in unica soluzione
2001 IRES IRES - acconto prima rata
4033 IRPEF IRPEF acconto prima rata
1713 Imposte sostitutive Saldo dell’imposta sostitutiva sui redditi derivanti dalle rivalutazioni del trattamento di fine rapporto versata dal sostituto d’imposta
7085 Altri tributi Tassa annuale vidimazione libri sociali
3801 Addizionale regionale IRPEF Addizionale regionale all’imposta sul reddito delle persone fisiche
3914 IMU/ICI e altri tributi comunali IMU - imposta municipale propria per i terreni - comune
1655 IRPEF Recupero da parte dei sostituti d’imposta delle somme erogate
3961 IMU/ICI e altri tributi comunali Tasi- tributo per i servizi indivisibili per altri fabbricati
1501 Altri tributi Locazione e affitto di beni immobili imposta di registro per annualità successive
3916 IMU/ICI e altri tributi comunali IMU - imposta municipale propria per le aree fabbricabili - comune
3925 IMU/ICI e altri tributi comunali IMU - imposta municipale propria per gli immobili ad uso produttivo classificati nel gruppo catastale d - stato
1840 Imposte sostitutive Imp. sost. dell’IRPEF e delle relat. add.li, nonché delle imposte di registro e di bollo, sul canone di locaz. relat. ai contratti aventi ad ogg. immobili ad uso abitativo e le relative pertinenze locate congiuntamente all’abitazione - acconto prima rata
1678 IRPEF Eccedenza di versamenti di ritenute di imposte erariali da utilizzare in compensazione
4731 IRPEF IRPEF a saldo trattenuta dal sostituto d’imposta
3802 Addizionale regionale IRPEF Addizionale regionale all’imposta sul reddito delle persone fisiche sostituti d’imposta
1842 Imposte sostitutive Imp. sost. dell’IRPEF e delle relat. add.li, nonché delle imposte di registro e di bollo, sul canone di locaz. relat. ai contratti aventi ad ogg. immobili ad uso abitativo e le relative pertinenze locate congiuntamente all’abitazione - saldo
3930 IMU/ICI e altri tributi comunali IMU - imposta municipale propria per gli immobili ad uso produttivo classificati nel gruppo catastale d - incremento comune
3848 Addizionale comunale IRPEF Addizionale comunale all’IRPEF trattenuta dal sostituto d’imposta - saldo
4730 IRPEF IRPEF in acconto trattenuta dal sostituto d’imposta
8904 IVA Sanzione pecuniaria IVA
1668 IVA - IRES - IRPEF - Altri tributi - Imposte sostitutive Interessi pagamento dilazionato importi rateizzabili sezione 2 del modello di versamento unitario
3844 Addizionale comunale IRPEF Addizionale comunale all’IRPEF - autotassazione - saldo
3843 Addizionale comunale IRPEF Addizionale comunale all’IRPEF - autotassazione - acconto
2501 Altri tributi Imposta di bollo su libri, registri ed altri documenti rilevanti ai fini tributari
1841 Imposte sostitutive Imp. sost. dell’IRPEF e delle relat. add.li, nonché delle imposte di registro e di bollo, sul canone di locaz. relat. ai contratti aventi ad ogg. immobili ad uso abitativo e le relative pertinenze locate congiuntamente all’abitazione - acconto seconda rata o acconto in unica soluzione
3847 Addizionale comunale IRPEF Addizionale comunale all’IRPEF trattenuta dal sostituto d’imposta- acconto
1066 IRPEF Ritenute sui trattamenti pensionistici e redditi da lavoro dipendente e assimilati, operate dopo il relativo conguaglio di fine anno
1790 Imposte sostitutive Imposta sostitutiva sul regime forfetario - acconto prima rata
1792 Imposte sostitutive Imposta sostitutiva sul regime forfetario - saldo
1845 Imposte sostitutive Imp. sost. dell’IRPEF e delle relat. add.li, nonché delle imposte di registro e di bollo, sul canone di locaz. relat. ai contratti aventi ad ogg. immobili ad uso abitativo e le relative pertinenze locate congiuntamente all’abitazione - acconto seconda rata o acconto in unica soluzione - acconto
1035 Imposte sostitutive Ritenute su utili distribuiti da società ritenute a titolo d’acconto
8913 F24 Sanzioni pecuniarie imposte sostitutive delle imposte sui redditi - soppresso dal 02/05/2023
6782 IRPEF Eccedenza di versamenti di ritenute di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi scaturente dalla dichiarazione del sostituto d’imposta - mod. 770 semplificato
6031 IVA Versamento IVA trimestrale 1 trimestre
8901 IRPEF Sanzione pecuniaria IRPEF
1991 IVA Interessi sul ravvedimento IVA
3924 IMU/ICI e altri tributi comunali IMU - imposta municipale propria - sanzioni da accertamento - comune
6032 IVA Versamento IVA trimestrale 2 trimestre
1630 IRPEF Interessi pagamento dilazionato importi rateizzabili IRPEF trattenuta dal sostituto d’imposta a seguito di assistenza fiscale
6033 IVA Versamento IVA trimestrale 3 trimestre
1538 Altri tributi Tributi speciali di cui ai titoli i e ii della tabella a allegata al decreto-legge 31 Luglio 1954, n. 533, convertito con modificazioni, nella legge 26 Settembre 1954, n. 869 e successive modificazioni ed integrazioni
3958 IMU/ICI e altri tributi comunali Tasi - tributo per i servizi indivisibili su abitazione principale e relative pertinenze
8907 IRAP Sanzione pecuniaria IRAP
6035 IVA Versamento IVA acconto
3805 Addizionale regionale IRPEF - IRAP Interessi pagamento dilazionato tributi regionali
8918 IRES IRES - sanzione pecuniaria - dlgs 472/97- risoluzione n.76/e del 27/05/2004
2522 Altri tributi Imposta di bollo sulle fatture elettroniche - secondo trimestre

Come cercare il singolo codice tributo?

Per trovare il codice tributo corretto per una specifica voce fiscale, è possibile consultare il sito web dell’Agenzia delle Entrate, dove è disponibile uno strumento di ricerca dedicato. In alternativa, si può anche contattare direttamente l’Agenzia delle Entrate per assistenza e supporto nella ricerca del codice tributo corretto.

Per quanto riguarda le fonti online, sempre facendo riferimento al portale dell’Agenzia delle Entrate, si può:

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